基本信息出版社：中国市场出版社
页码：314 页
出版日期：2008年08月
ISBN：7509204062/9787509204061
条形码：9787509204061
版本：第1版
装帧：平装
开本：32
正文语种：中文

内容简介 《企业内部控制基本规范讲解》为配合广大企业贯彻落实基本规范，帮助企业深入理解和系统掌握企业内部控制基本规范的要求，有效实施内部控制制度，我们编写了《企业内部控制基本规范讲解》一书。我们对企业内部控制基本规范作了详细的解释和说明，希望《企业内部控制基本规范讲解》能为适用规范的大中型企业、上市公司、其他涉及重大公众利益的企业、中小企业等有关单位理解和掌握基本规范有所助益，帮助企业运用基本规范建立健全本企业的内部控制制度。
目录
财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知

第一章总则讲解
第一节规范的宗旨
第二节企业内部控制的原则
第三节企业内部控制的要素
第四节规范的实施

第二章内部环境讲解
第一节治理结构、机构人员设置与权责分配
第二节内部审计
第三节人力资源政策
第四节企业文化
第五节法制观念

第三章风险评估讲解
第一节风险和风险评估
第二节控制目标
第三节风险识别
第四节风险分析
第五节风险应对

第四章控制活动讲解
第一节风险控制
第二节不相容岗位分离控制
第三节授权审批控制
第四节会计系统控制
第五节财产保护控制
第六节预算控制
第七节营运分析控制
第八节绩效考评控制
第九节综合运用控制措施
第十节重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

第五章信息与沟通讲解
第一节信息与沟通概述
第二节信息
第三节沟通
第四节信息系统
第五节反舞弊机制
第六节举报投诉制度

第六章内部监督讲解
第一节内部监督
第二节内部控制缺陷
第三节内部控制自我评价
第四节资料保存

深圳证券交易所上市公司内部控制指引
上海证券交易所上市公司内部控制指引
……
序言 全球性系列公司财务丑闻及国内上市公司舞弊事件所引发的强烈震撼，引起了我国对企业内部控制问题的广泛关注。在内部控制制度建设方面，我国在借鉴国际先进的内部控制研究成果的基础上，正在加大企业内部控制的研究力度，大力推广实施内部控制制度，加快企业内部控制的建设步伐。
2006年7月15日，财政部会同有关部门发起成立了具有广泛代表性的企业内部控制标准委员会，制定我国的内部控制标准。为进一步引导和推动企业建立健全内部控制体系，提高内部控制与经营管理水平，促进企业健康可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》(以下简称基本规范)。此次基本规范的发布，标志着企业内部控制规范体系建设取得重大突破。
文摘 四、独立董事制度
为进一步完善上市公司治理结构，促进规范运作，上市公司应按照有关规定，建立独立的外部董事制度，即独立董事制度。
1．独立董事的独立性
独立董事应独立于所受聘的公司及其主要股东。独立董事不得在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系。独立董事应独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人以及其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。
独立董事若要保持其独立性，则下列人员不得担任独立董事：