第八章风险管理实务

　　一、风险管理程序

　　(一)风险识别

　　1、风险识别的含义

　　所谓风险识别，就是对潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因的过程。

　　风险识别主要包括感知风险和分析风险两方面的内容。

　　2、风险识别的目的和特点

　　风险识别是一个连续的、动态的过程，具有系统性、制度性的特点。

　　3、风险识别的主要内容

　　1)风险源识别主要包括：自然环境、社会环境、政治环境、法律环境、经济环境

　　2)风险暴露识别

　　分四种：实物资产风险暴露、金融资产风险暴露、人力资本风险暴露、法律责任风险暴露

　　4、风险识别的方法

　　主要有：风险清单识别法、财务报表识别法、流程图分析法、事件树分析法、事故树分析法、风险链分析法

　　(二)风险衡量

　　1、风险衡量的含义

　　风险衡量，也称风险估测，是在识别风险的基础上对风险进行定量分析和描述，即在对过去损失资料分析的基础上，运用概率和数理统计的方法对风险事故的发生概率和风险事故发生后可能千万的损失的严重程度进行定量的分析和预测。

　　2、风险衡量的工作程序

　　收信有助于估计未来损失的过去的损失资料

　　整理、描述损失资料

　　运用概率统计工具进行分析、预测

　　了解风险衡量方法的缺陷，通过减少它们的局限性来避免失误

　　3、损失概率请访问考试大网站/

　　损失概率的定义，一般有两种定义：一种是空间性说法，一种是时间性说法

　　损失概率的估测，可分为定性估测与定量估计两种

　　(三)风险评价

　　1、风险评价的含义

　　2、风险评价的分类

　　定性风险评价、定量风险评价、综合风险评价

　　(四)风险管理技术的选择

　　1、风险控制

　　1)风险控制的基本原则

　　2)风险控制的基础

　　3)风险控制常用的方式：风险避免、损失控制、风险隔离、风险转移

　　2、风险融资

　　同期风险融资、事先风险融资及事后风险融资

　　(五)风险管理的效果评价

　　(六)风险管理案例分析

　　二、风险控制技术

　　(一)风险避免

　　1、风险避免的含义

　　风险避免是指在考虑到某项活动存在的风险时，采取主动放弃或改变该项活动的一种控制风险的方式。

　　2、风险避免的适用性

　　(二)损失控制

　　1、损失控制的含义

　　所谓损失控制是指企业对不愿放弃的也不愿转移的风险，通过降低其损失发生概率，减少损失严重程序来达到控制目的的各种控制技术或方法。

　　按损失控制的目的不同可分为损失预防和损失抑制

　　按所采取措施的性质可分为工程法和行为法

　　按执行时间可以分为损失发生前、损失发生时、损失发生后三种不同阶段的损失控制方法

　　2、损失预防

　　损失预防的目标就是要减少损失发生的次数，或者完全消除发生损失的可能性。

　　损失预防的重点在于：第一，改变风险因素;第二，改变风险因素所在的环境;第三，改变风险因素和其所处的环境相互作用的机制。

　　3、损失抑制

　　4、风险避免与损失预防、损失抑制的区别

　　(三)风险隔离

　　包括：1、分割2、复制

　　(四)控制型风险转移

　　控制型风险转移一般通过两种途径得以实现：一是将与风险相关的财产或活动转移给其他人或组织;二是通过合同协议转移风险。

　　三、风险融资技术

　　(一)风险自留

　　1、风险自留的含义

　　风险自留主要适用于下列情况：

　　1)在其他处理风险的方法不可取得的情况下，风险自留是最后的方法

　　2)对于损失程度并不严重的风险，自留不失为最经济的方法

　　3)在损失能够被较为精确地预测的情况下，自留也是一种很适用的方法

　　2、风险自留的具体措施

　　1)将损失摊入经营成本

　　2)建立意外损失基金

　　3)借款

　　4)专业自保公司

　　(二)非保险风险融资转移

　　1、非保险风险融资转移的概念

　　非保险风险融资转移是指经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段，其实质是通过风险的财务转移，使转让人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失。

　　2、非保险风险融资转移的实施方式

　　1)免责约定

　　2)保证合同

　　3)套期保值