第一节　支付工具

　　一、汇票(BillofExchange;Draft)(重点)

　　1、含义：出票人签发的，委托付款人在见票或者在指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。

　　2、基本当事人

　　出票人/付款人/收款人

　　3、基本内容

　　①载明“汇票”字样：

　　②无条件支付命令

　　③金额(CertaininMoney)

　　•Exchangefor后面填写小写金额：货币代号+阿拉伯数字。Thesumof后面填写大写金额：

　　Say+货币全称+数字大写+only。金额不能涂改。如果要支付利息，必须表明利率。

　　④付款期限(tenor)：

　　•见票即付：atsight;//见票后××天付(aftersight);//出票后××天付(afterdate);

　　•指定日期付(fixeddate)//

　　⑤付款人姓名(Drawee)(受票人)与付款地点(P1aceofpayment)。

　　⑥汇票的收款人payee：

　　限制性抬头(paytoCo.only)//指示式抬头(paytoCo.ororder)//持票人或来人抬头(paytobearer)

　　⑦出票日期(DateofIssue)

　　⑧出票地点(P1aceofIssue)

　　⑨出票人签字(SignatureoftheDrawer)

　　⑨汇票的份数:一式两份，受票人付款原则是“付一不付二，付二不付一”

　　4、种类：

　　根据出票人的不同，分为：银行汇票(Banker‘sBill)/商业汇票(CommercialDraft)

　　按照有无随附单据，分为：光票(CleanBill)/跟单汇票(DocumentaryBill)

　　按付款时间的不同，分为:即期汇票(SightDraft)/远期汇票(DemandDraft)

　　根据承兑人的不同，分为：银行承兑汇票/商业承兑汇票

　　5、票据行为

　　①出票(Issue)

　　②提示(Presentation)

　　③承兑(Acceptance)

　　④背书(Endorsement)

　　限定性背书：记载被背书人名字，不得再次转让

　　特别背书(记名背书)：记载被背书人名字，但可以多次背书

　　空白背书(不记名背书)：无须记载被背书人名字，就可以背书

　　⑤付款(Payment)。

　　⑥拒付(Dishonour)与追索(RightofRecourse)。

　　二、本票(PromissoryNote)

　　1、含义：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

　　2、基本当事人：出票人/收款人

　　3、本票的必要项目与汇票类似

　　4、种类

　　按出票人分类：商业本票/银行本票

　　按付款时间分类：即期本票/远期本票

　　5、本票和汇票的比较：

三、支票(Check)

　　1、含义：出票人签发的，委托某银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

　　2、基本当事人：出票人/付款行/收款人

　　3、出票人应负的责任：

　　•票据责任：出票人对收款人担保支票的付款

　　•法律责任：出票人应在付款银行存有不低于票面金额的存款。

　　4、支票的必要项目与汇票类似

　　5、种类

　　非划线支票：可取现金，又称敞口支票

　　划线支票：不能提现，只能转账

　　第二节 支付方式(一)----汇付和托收

　　一、汇付(Remittance)，又称汇款，付款人主动通过银行或其他途径将款项交给收款人。

　　(一)当事人：汇款人(Remitter)/收款人(Payee)/汇出行(Remitting Bank)/汇入行(Paying Bank)或解付行

　　(二)种类

　　1、电汇(Telegraphic Transfer，T/T)

　　2、信汇(Mail Transfer，M/T)

　　3、票汇(Remitance by Banker’s Demand Draft，D/D)

　　• 汇出行代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票

　　(三)性质：属于商业信用，顺汇。

　　(四)在国际贸易中的应用：预付款/交货付现/赊销

　　二、托收 ( Collection )

　　(一)定义：出口方出示汇票委托银行向进口方收取货款的一种支付方式。

　　(二)当事人：委托人//托收行 /代理行/提示行 /付款人/需要时的代理

　　(三)种类

　　1、根据所使用的汇票的不同，分为：

　　光票托收(Clean Collection)跟单托收(Documentary Collection)

　　2、根据交单条件的不同，跟单托收分为：付款交单/承兑交单

　　(1)付款交单( Documents against payment ,D/P)

　　出口人委托银行，只有在进口人付清货款后，才能把商业单据交给进口人。

　　按付款时间的不同， D/P可分为：

　　即期付款交单(D/P at Sight)/远期付款交单(D/P after Sight)

　　D/P业务流程图

　　如果付款日晚于到货日期，买方凭信托收据(Trust Receipt )借单，先行提货;

　　代收行同意借单，由代收行承担风险;

　　出口人主动授权同意借单，出口人承担风险

　　2、承兑交单( Documents against Acceptance ,D/A)

　　• 出口人开具远期汇票，进口人承兑汇票后，得到商业单据，待汇票到期日，再履行付款义务。

　　(四)性质

　　商业信用

　　银行有“三不管”：不负责审查单据真伪;/不负责买方是否付款;不负责货物的真实情况

　　(五)出口方的风险防范

　　1、申请国际保理(factoring)

　　2、投保出口信用险(export credit insurance)