国际贸易融资是银行对进口商或出口商提供的与进出口业务相关的资金融通或信用便利.

　　特点：自偿性，由于贸易融资业务是以进出口交易为基础，所以对外贸易中所遇到的风险大都能影响贸易融资的还款，如果进出口交易是风险低，那么国际贸易融资的风险也比较小。

　　高收益、低风险、资金占用少

　　一般由国内的银行(商业银行或政策性银行、政策性保险公司)向国内的进出口商(而且以出口商为主)、制造商提供。

　　按照期限，可以分短期贸易融资和中长期出口信贷。

　　具体包括：

　　短期：进口押汇、打包放款、出口押汇、授信开证、保理等。

　　中长期：福费廷、卖方信贷、买方信贷等。

　　另外，还包括出口信用保险等政策性业务。

　　第一节 短期贸易融资

　　短期贸易融资指期限在一年以内的贸易融资，适用原材料、燃料、消费品等商品，融资额度一般较小。

　　分对出口商和进口商的融资，其中以对出口商的融资为主。

　　一、对出口商的短期贸易融资

　　(一)装船前信贷

　　是指出口商接到订单后，至出口货物装船或装上其他运输工具前这段时间，银行对出口商提供的短期信贷，为客户解决出口商品生产、加工或采购过程中的资金短缺，也称为“装船前融资”，对银行而言风险较大。

　　1. 打包贷款(Packing Credit)：

　　(1)非信用证打包贷款：

　　对于出口结算方式为托收、汇款的出口贸易业务，银行依据出口商提交的与进口商签订的合法有效的出口贸易合同作为出口贸易依据，在货物出运前出口商组织出口货物生产、收购、运输过程中，为解决出口商的临时性资金短缺，向其提供的短期融资。

　　(2)信用证打包贷款

　　银行行在客户(出口商)发货之前，以客户提交的境外银行开来的有效信用证正本及销售合同为依据，向其提供短期资金融通的业务。 按币别可以分为：本币(人民币)打包贷款、外币打包贷款。

　　2.透支(Overdraft)

　　银行向为出口商提供货物的制造商或供应商代付货款，而并不要求出口商在其活期账户商有足够的存款余额。

　　透支与定期贷款的区别：

　　银行随时有权要求透支的客户还款。

　　国际结算：出口跟单托收方式 银行受出口商委托，以出口商提交的债权凭证和商业票据，通过其国外代理行或海外分行向进口商收取款项以实现资金划拨的业务。 出口托收有付款交单(D/P)和承兑交单(D/A)两种形。

　　(二)短期装船后信贷

　　装船后信贷是指出口货物装船以后至货款收回期间的资金融通，分短期和中长期。本节主要关于短期融资。

　　采取贴现方式，即由银行贴现出口商持有的远期票据(出口商开立并经进口商或进口商往来银行承兑的远期汇票或进口商出具的本票，不采用票据结算时可以以贸易合同)。

　　按照有无追索权分：有追索权的贴现、买断式的贴现(或无追索权)。

　　1.信用证抵押贴现(出口议付)

　　指出口商在货物出运后，将信用证要求的各项单据(汇票、提单、产地证明、出口许可证、等等)备妥交给银行，由银行审单、寄单、索汇和催收。

　　如果单证相符，向银行申请出口押汇，可不受额度限制、无需担保和抵押。即使单证不符，只要申请了授信额度，银行也可提供出口押汇资金融通。

　　2.票据抵押贴现

　　以票据托收方式结算的，出口商以这些票据为抵押向银行贴现。

　　3.应收账款抵押贴现　考试大(www.Examda。com)

　　交易以汇款方式进行的，出口商以合同及应收账款为抵押从银行获得贴现。

　　4.出口保理(factoring) 保理是一项综合性金融服务。在保理业务中，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商(提供保理服务的金融机构)，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：

　　(1)贸易融资: 保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收帐款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺问题。

　　(2)销售分户账管理：保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、帐龄分析等，发送各类对帐单，协助卖方进行销售管理。

　　(3)应收帐款的催收：保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收帐款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收帐款。

　　(4)信用风险控制与坏账担保：保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。

　　适用于记帐赊销、承兑交单、付款交单等非信用证交易结算方式。

　　出口保理按照银行是否承担买方的信用风险划分，包括：无追索权保理(成本较高)和有追索权保理。

　　无追索权：银行无追索权地贴现出口商的短期票据，即如果银行无法从国外的进口商获得货款，那么银行不可以向出口商追索。

　　按照是否需要融资划分，分为融资性保理和非融资性保理。

　　5.承兑票据

　　出口商收到进口商的票据后，向所在地银行申请，由银行承兑这些票据，出口商然后在市场上出售(贴现)。

二、对进口商的短期贸易融资

　　银行提供给进口商的短期资金融通。

　　1.进口商开证的融资

　　进口商要开出信用证，一般须交纳一定的开证保证金，如果进口商的保证金不足以支付进口款，则相当于银行给进口商提供了短期的贸易融资。

　　2.进口商在需要对外支付进口货款的融资

　　进口商在需要对外支付进口货款的融资时，可以向银行融资，往往以进口货物作为抵押。

　　进口押汇(Import Bill Advance)：

　　银行在收到国外出口商提交的信用证或进口代收项下单据时，应进口商要求向其提供的短期资金融通。

　　按结算方式划分，可分为进口托收押汇和信用证下进口押汇;

　　按押汇币种分，可分为外币押汇和人民币押汇。

　　借款的额度以进口商的财务状况和商业信誉，以及进口商的某项资产作为还款的抵押，常见的抵押品是进口商品。银行往往持有进口货物的仓储单、提货单，进口商只有在支付了部分本息或提交其他抵押品，银行才将提货单交给进口商。

　　进口商品：如鱼虾??

　　信托方式，先由银行拥有所涉商品的所有权，由进口商代为保管和销售这些进口的商品。

　　信托收据：进口商以签署信托收据的方式，承诺信用证项下的货权或货物的所有权归属于银行，自己代银行占有和处理货物，所得用来清偿银行的融资款。银行即将进口货物的全套单据交给进口商。

　　信托收据的主要内容有：进口商保证到期付款，承认在未付清货款前，货物所有权及其收益归银行，进口商以银行受托人身份代银行报关、提货、保险、销售货物，所有销售收入必须存入银行指定账户不得动用等。

　　提货担保:进口货物先于货运单据到达的情况下，银行应进口公司的申请，向船公司或其代理提供经银行加签的提货担保书用于提货，保证有关货运单据收到后，及时补交正本提单换回有关担保书。

　　三、短期贸易融资的条件

　　特点：自偿性，风险较小。

　　融资条件由国际贸易的条件决定，相对比较安全。银行要注意结算方式，并根据结算方式提供融资的额度。

　　由于贸易融资业务是以进出口交易为基础，所以对外贸易中所遇到的风险大都能影响贸易融资的还款。

　　出口贸易融资的条件：

　　1.贷款额度

　　额度由贸易合同金额决定，小于贸易合同的金额。

　　2.期限

　　期限不超过一年，与国际贸易结算的时间相一致。

　　3.贷款货币

　　既可以是本币(如打包贷款)，也可以是外币，主要以贸易结算货币为主。

　　4.偿还方式

　　贷款银行往往是国际贸易的结算行(贷款银行一般要求在本行结算)，如出口项下融资，银行收到出口货款后，直接扣除本息。

　　进口贸易融资的条件：

　　与进口商品的销售周期一致。