第九章 公共物品与财政职能
一、公共物品的定义及其融资与生产
(一)公共物品及其特征
定义：公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。与私人物品相对应。
公共物品一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。例如：国防、公安等。
(1)非竞争性——主要特征
(2)非排他性——派生特征
非排他性是指某个人或集团对公共产品的消费，并不影响或者妨碍其他个人或者集团同时消费该公共产品，也不会减少其他个人或集团消费该公共产品的数量和质量。如“灯塔”，“消除空气污染”。
非竞争性：某一个人或者经济组织对公共产品的享用，不排除和妨碍其他人或者组织同时享用，消费者的增加不引起生产成本的增加，即增加一个消费者，其边际成本等于零。例如：国防。
思考：环境资源符合非排他性和非竞争性的特点吗?是否是纯粹的公共产品?
(二)公共物品的需求显示
通过政治机制(具有强制性的政治交易)显示对公共物品的需求。
通过出价显示对私人物品的需求。
(三)公共物品的融资与生产
公共物品的供给：
(1)资金来源———融资
(2)生产
1.公共物品的融资
(1)政府融资
(2)私人融资
(3)联合融资
2.公共物品的生产
(1)政府生产：雇佣公共雇员
(2)合同外包(私有化)：政治家——私人厂商——雇员
还有一种新兴的公共物品提供方式是建设—经营—转让。
(四)公共物品供给的制度结构
四方面：
1.公共物品供给的决策制度。核心。
2.公共物品供给的融资制度
3.公共物品供给的生产制度
4.公共物品的受益分配制度
建立一个多元的、竞争性的、有效率的、均衡发展的公共物品供给制度结构。
【例题1单选题】公共物品的( )是公共物品供给制度的核心。
A.融资制度
B.生产制度
C.决策制度
D.受益分配制度
【答案】C
【解析】决策问题是公共物品供给制度结构的核心。
【例题2多选题】公共物品供给的制度结构由以下方面构成( )。
A.公共物品供给的决策制度
B.公共物品供给的获利制度
C.公共物品供给的融资制度
D.公共物品供给的生产制度
E.公共物品的受益分配制度
【答案】ACDE
【解析】公共物品供给的制度结构：(1)公共物品供给的决策制度。(2)公共物品供给的融资制度。(3)公共物品供给的生产制度。(4)公共物品的受益分配制度。
二、公共财政的基本含义与特征
(一)公共财政的基本含义
公共财政是一种与市场经济发展需要相适应的财政类型，是为市场提供公共服务的财政。
公共财政为市场提供公共物品和服务以满足公共需要。社会公共需要是相对于私人个别需要而言的，具有以下特征：
(1)社会公共需要是社会公众共同的需要，它不是一般意义上的人人有份的个人需要，也不是个人需要的简单加总。
(2)社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享有的需要，一部分社会成员的享用并不排斥其他社会成员的享用。
(3)社会成员享用社会公共需要要通过纳税、付费等形式付出代价，当然这种代价的付出不遵循等价交换原则。
(4)满足社会公共需要是政府的责任。
在市场经济条件下，市场是资源配置的主要方式，但是市场机制也存在“市场失灵”，因此需要政府致力于弥补这一缺陷，所以需要财政。
(二)公共财政的基本特征
公共财政具有四个基本特征：
弥补市场失效、提供公平服务、非市场营利性和法治化财政。(提示：掌握每个特征的含义，以应对单选题)
1.弥补市场失效
2.提供公平服务：是我国公共财政的重要目标和基本特征。
财政公平包括起点公平、过程公平和结果公平，也包括经济公平和社会公平。
公共财政提供公平服务体现在三个方面：
(1)财政收入结构要体现公平性：包括横向公平和纵向公平。
横向公平：经济能力或支付能力相同的人应当缴纳数额相同的税收，以同等的方式对待条件相同的人。
纵向公平：经济能力或支付能力不同的人应当缴纳不同的税收，能力强的人应该多缴纳税收，以不同的方式对待条件不同的人。
(2)财政支出结构要体现公平性;财政支出要有相对统一和具体的标准。
(3)财政体制的选择要体现公平性。如转移支付制度的设计要考虑区域、城乡差距。
3.非营利性
公共财政追求的是非营利性即社会目标。
从财政收入看，政府主要是依靠非营利性的税收手段取得收入;从财政支出看，政府主要是将财政资金用于具有非营利性质的社会公共需要方面。
4.法治性
以具有法律效力的政府预算约束政府财政行为。
【例题1多选题】(2009年)公共财政的基本特征有( )。
A.弥补市场失效
B.优化资源配置
C.提供公平服务
D.非营利性
E.法治性
【答案】ACDE
【解析】公共财政具有四个基本特征：弥补市场失效、提供公平服务、非市场营利性和法治化财政。
【例题2单选题】(2007年)市场经济条件下，政府必须依据经国家权力机关批准的政府预算来安排财政支出，这体现了公共财政的( )特征。
A.非盈利性
B.法治性
C.弥补市场失效
D.提供公平服务
【答案】B
【解析】市场经济条件下，政府必须依据经国家权力机关批准的政府预算来安排财政支出，这体现了公共财政的法治性特征。
【例题3单选题】政府将财政支出主要用于满足社会公共需要方面，这体现了公共财政的( )。
A.营利性
B.非营利性
C.法治性
D.效益性
【答案】B
【解析】政府将财政支出主要用于满足社会公共需要方面，这体现了公共财政的非营利性。
三、公共财政的基本职能
三项：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能。
(一)资源配置职能
1.概念：通过财政收支，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。
公共财政资源配置职能的范围大小由政府的职能范围来确定，主要是市场配置无效(市场失灵)而又为社会公共需要的公共物品和服务。
【例题1单选题】通过财政收支，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态是指公共财政的( )职能。
A.资源配置
B.收入分配
C.经济稳定
D.经济发展
【答案】A
【解析】公共财政的资源配置职能，主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。
【例题2多选题】在社会主义市场经济条件下，公共财政的职能包括( )。
A.资源配置
B.经济稳定和发展
C.币值稳定
D.收入分配
E.国际收支平衡
【答案】ABD
【解析】公共财政的基本职能：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能。
2.范围：公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。在市场经济条件下，财政配置的范围包括：
(1)满足政府执行职能的需要;
(2)市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出;
(3)对社会资源配置的引导性支出。
3.公共财政配置社会资源的机制和手段
(1)根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置。
(2)优化财政支出结构：正确安排各种支出的比例。
(3)为公共工程提供必要的资金保障。
(4)通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率。
(5)通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。
(二)收入分配职能
1.收入分配职能的目标：实现公平分配
对企业的分配、对个人的分配。
收入差距呈倒U形变化。
2.公共财政实现收入分配职能的机制和手段
(1)根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限。
(2)加强税收调节。如企业所得税、个人所得税和资源税。
(3)发挥财政转移支付作用。
(4)发挥公共支出的作用。
【例题多选题】财政实现收入分配职能的手段主要是( )。
A.税收
B.转移支付
C.公共支出
D.国债
E.财务管理
【答案】ABC
【解析】公共财政实现收入分配职能的机制和手段：(1)根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限。(2)加强税收调节。(3)发挥财政转移支付作用。(4)发挥公共支出的作用。
(三)经济稳定和发展职能
1.公共财政经济稳定职能主要包括：实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡。
2.公共财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段：
(1)通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现充分就业和国际收支平衡。
(2)通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长;通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。
(3)通过税收等调节个人消费水平和结构。
(4)财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度建设等，实现经济和社会的协调健康发展。
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